除了做好企業(yè)數(shù)據(jù)核算,企業(yè)“錢袋子”管理也至關(guān)重要。

大家肯定都希望企業(yè)的“錢袋子”越鼓越好,“錢袋子”越鼓,說明企業(yè)流動現(xiàn)金越多,抗風險能力越強。

但若“錢袋子”太鼓,持有現(xiàn)金過多,對企業(yè)來說也意味著資金流動性慢,對外投資少,放棄了其他的機會成本,會影響企業(yè)的獲利能力。

所以企業(yè)持有的現(xiàn)金并不是越多越好,當然也不是越少越好,企業(yè)持有現(xiàn)金太少,當企業(yè)有支付需求時可能存在資金壓力,從而影響業(yè)務周轉(zhuǎn)。

企業(yè)要對賬上多余的資金及時處理,控制現(xiàn)金持有限額,提高企業(yè)資金使用效益,促進企業(yè)健康發(fā)展。

那么,如何知道企業(yè)持有現(xiàn)金是否合理呢?企業(yè)可以通過編制現(xiàn)金預算和做好現(xiàn)金管理來有效管理企業(yè)現(xiàn)金使用情況。

現(xiàn)金預算也稱資金預算。

現(xiàn)金有狹義和廣義之分,狹義的現(xiàn)金僅指庫存現(xiàn)金,廣義的現(xiàn)金除了庫存現(xiàn)金還有銀行存款、其他貨幣資金等。

現(xiàn)金預算現(xiàn)金預算是財務預算的一部分,是銷售預算、材料采購預算、人工預算、制造費用預算、管理費用預算等的綜合性預算反映,由現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、現(xiàn)金多余或不足、資金的籌集和運用四個部分組成。

現(xiàn)金收入：指來源于銷售的收入及其他收入,主要以銷售收入為主。

現(xiàn)金支出：指用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動產(chǎn)生的材料采購、營業(yè)費用、各項稅費、人工房租、股東分紅等支出。

現(xiàn)金多余或不足：指期初現(xiàn)金余額加上本期現(xiàn)金收入減去本期現(xiàn)金支出后的差額,差額為正數(shù)說明企業(yè)當期預期資金足夠支撐企業(yè)運轉(zhuǎn)；差額為負數(shù)說明當期資金不足以支撐企業(yè)運轉(zhuǎn),需要想辦法籌資、融資獲取營運資金。

資金的籌集和運用：指企業(yè)資金不足需要從外部籌集營運資金的方法以及資金充足的資金使用安排。

企業(yè)可通過向銀行借款、出售短期投資、吸收自己投資、發(fā)行股票、債券、融資租賃等方式獲取資金；企業(yè)資金為正的情況下可以選擇歸還銀行借款或進行短期投資等方式以增加收益。