匯票分類有哪些?匯票是票據(jù)中的一種,匯票是在我國應用是最為廣泛的,至今已經(jīng)發(fā)展為基礎設施完善、交投活躍、參與主體多樣、產(chǎn)品品種齊全的成熟市場,即我們平時所稱的中國票據(jù)市場。

匯票大分類可分為銀行匯票和商業(yè)匯票,而根據(jù)不同參考,匯票還有更多分類,下面小編與大家一一分享。

首先,我們了解一下匯票的參與主體。

匯票有三個基本參與主體：出票人、承兌人和持票人。

出票人,簽發(fā)匯票;付款人如果同意出票人的付款委托,就在匯票上簽字承兌成為承兌人,承擔到期向持票人支付匯票金額的義務;持票人可以在匯票到期前將匯票背書轉讓,也可以等待匯票到期時提示承兌人付款。

參與主體關系。

一、按付款人分類。

按付款人不同分類,我們將匯票分為：銀行匯票和商業(yè)匯票。

1、銀行匯票。

銀行匯票(banker’s draft)是簽發(fā)人為銀行,付款人為其他銀行的匯票。

2、商業(yè)匯票。

商業(yè)匯票(commercial draft)是簽發(fā)人為商號或者個人,付款人為其它商號、個人或銀行的匯票。

商業(yè)匯票根據(jù)承兌人不同,還可以將其分為商業(yè)承兌匯票與銀行承兌匯票。

商業(yè)承兌匯票(commercial acceptance bill)是以銀行以外的任何商號或個人為承兌人的遠期匯票。

銀行承兌匯票(banker’s acceptance bill)承兌人是銀行的遠期匯票。

3、對比。

銀行匯票 vs 商業(yè)匯票。

a. 簽發(fā)主體不同：商業(yè)匯票是由企業(yè)簽發(fā)的,而銀行匯票是由銀行進行簽發(fā)的。

b. 到期兌付情況不同：商業(yè)匯票是由企業(yè)簽發(fā),當匯票到期日到了由銀行以外的付款人無條件的支付給收款人或持款人;銀行匯票到期后是由銀行按照要求進行支付。

c. 開票需資金到位情況不同：商業(yè)匯票是如果企業(yè)存入銀行的錢不足以支付匯票的票面金額,銀行也可以對收款進行足額支付,銀行再向企業(yè)進行資金的追償;而銀行匯票是需付款人先把錢存入銀行,銀行才會開具匯票。

銀行承兌匯票 vs 商業(yè)承兌匯票。

a. 承兌主體不同：銀行承兌匯票由銀行承兌,商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌。

b. 信用等級不同：商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票的承兌人不同,決定了商業(yè)承兌匯票是商業(yè)信用,銀行承兌匯票是銀行信用。

現(xiàn)實交易中,接收票據(jù)的一方更偏向選擇銀行承兌匯票。

c. 風險不同：商業(yè)承兌匯票當承兌人無款支付時,會發(fā)生支付風險,風險高;銀行承兌匯票無支付風險,且可向銀行貼現(xiàn)提前獲取資金。

d.流通性不同：商業(yè)匯票信用等級及流通性上低于銀行承兌匯票。

e.匯票到期時處理方式不同:銀行承兌匯票到期時,如果購貨企業(yè)不能足額支付票款,承兌銀行按承兌協(xié)議,按逾期借款處理,并計收罰息。

銀行會付款給持票人,可以按期收回貨款。

商業(yè)承兌匯票到期時,賬戶沒有足夠的錢。

銀行不負責付款,由購銷雙方自行處理。

二、按有無附屬單據(jù)分類。

光票(clean bill)匯票本身不附帶貨運單據(jù),銀行匯票多為光票。

跟單匯票(documentary bill)又稱信用匯票、押匯匯票,是需要附帶提單、倉單、保險單、裝箱單、商業(yè)發(fā)票等文件,才能交付款的匯票。

商業(yè)匯票多為跟單匯票。

三、按付款時間分類。

即期匯票(sight bill,demand bill, sight draft )指持票人向付款人提示后對方立即付款的匯票,又稱見票或即付匯票。

遠期匯票(time bill,usance bill)是在出票一定期限后或特定日期付款的匯票。

在遠期匯票中,記載到期日的,于到期日付款的,為定期匯票;記載于出票日后一定時間段付款的,為計期匯票;記載于見票后一定時期付款的,為注期匯票;將票面金額分為幾份,并分別指定到期日的,為分期付款匯票。

四、按流通地域分類。

國內匯票：出票、付款和流通均在一國之內。

國際匯票：其中一方的出票和付款地點在國外或雙方均在國外,而匯票可在兩國以上范圍內流通。

五、電子商業(yè)匯票。

電子商業(yè)匯票：是指出票人依托電子商業(yè)匯票系統(tǒng),以數(shù)據(jù)電文形式制作的,委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

按照承兌人的不同,電子商業(yè)匯票又分為電子銀行承兌匯票和電子商業(yè)承兌匯票。

電子銀行承兌匯票由銀行或財務公司承兌;電子商業(yè)承兌匯票由銀行、財務公司以外的法人或其他組織承兌。