遠期結售匯是指企業(yè)與銀行簽訂協議,約定未來辦理結匯或售匯的外匯幣種、金額、期限及執(zhí)行匯率,到期外匯收入或支出發(fā)生時,按照該協議約定的幣種、金額及匯率辦理結匯或售匯的業(yè)務。

遠期結售匯業(yè)務可以幫助企業(yè)鎖定遠期匯率,固定成本,有效規(guī)避市場匯率波動的風險。

遠期結售匯的主要特點　　1、遠期結售匯是最基礎的匯率衍生工具,交易結構簡單清晰,易于理解。

　　2、遠期結售匯是較為成熟的產品,客戶可以根據未來的外匯收支狀況和對匯率市場的預期規(guī)避匯率風險。

　　3、遠期結售匯易于與其他產品進行組合,客戶可憑此提高收益或者降低財務成本。

遠期結匯的適用對象　　遠期結匯業(yè)務適用于具有自身需求和以套期保值為目的,在中華人民共和國境內（不含港澳臺）設立的國家機關、企事業(yè)單位、社會團體、部隊、外商投資企業(yè)等法人客戶。

遠期結售匯的交易幣種　　遠期結售匯的交易幣種有：美元、港幣、日元、歐元、英鎊、瑞朗、澳大利亞元、加拿大元、新加坡元等。

遠期結售匯的交易類型　　遠期結售匯的交易類型分為遠期結匯交易和遠期售匯交易。

兩種交易類型相互獨立,分別操作。

　　遠期結匯,指客戶與銀行在交易日約定,在起始日后（一般為2個營業(yè)日及以上）的未來某個日期（即到期日）,按約定的遠期匯率和交易金額賣出外匯并買入人民幣（即銀行向客戶賣出人民幣并向客戶買入外匯）的交易。

　　遠期售匯,指客戶與銀行在交易日約定,在起始日后（一般為2個營業(yè)日及以上）的未來某個日期（即到期日）,按約定的遠期匯率和交易金額買入外匯并賣出人民幣（即銀行向客戶買入人民幣并向客戶賣出外匯）的交易。

遠期結匯的交易期限　　一般客戶可辦理標準期限及非標準期限的遠期結售匯業(yè)務。

標準期限分為7天、20天、1個月、2個月、3個月、4個月、5個月、6個月、7個月、8個月、9個月、10個月、11個月、12個月等,非標準期限的遠期結售匯業(yè)務可以根據客戶需求任意選擇。

對于1年期以上的客戶需求,可根據具體情況判斷是否辦理。

　　客戶還可以辦理擇期結售匯業(yè)務,即在擇期交易的起始日與到期日期間客戶可選擇任一工作日按照約定的外匯幣種、金額及匯率辦理結售匯業(yè)務。

辦理遠期結售匯業(yè)務的費用　　客戶辦理遠期結售匯業(yè)務,均不付任何額外費用,銀行收益已通過買賣匯率差價來實現。

　　遠期結售匯的匯率計算,采用國際市場遠期外匯交易所通過的方法,遠期匯率取決于即期匯率、美元與人民幣的利率以及交割期限的長短。

遠期結售匯業(yè)務的辦理流程　　以建設銀行為例：。

　　1、賬戶開立。

客戶辦理遠期結售匯業(yè)務,原則上須在建行開立相應外匯及人民幣賬戶。

　　2、委托審核。

客戶需與建行簽訂總協議,除特殊約定外,客戶需逐筆提交書面交易委托。

業(yè)務辦理前,需審核是否符合國家外匯管理政策及建行風險管理政策。

另外,客戶需繳納相應的交易擔保,如符合建行風險管理政策,也可支用授信額度。

　　3、交易辦理。

交易成功后,建行將向客戶發(fā)送交易確認書。

　　4、交割。

在到期日,客戶按交易書中各項要素與建行辦理資金交割,同時需提交國家外匯管理政策要求的相關材料；客戶也可提前提出展期或違約申請,但需承擔因展期或違約所產生的損益。