合規(guī)經營是跨境電商的未來之路,跨境賣家對沙特阿拉伯VAT的注冊和退稅多少也有了解,那關于沙特阿拉伯VAT合規(guī)細節(jié)都知道嗎？賣家要知道的是,稅收方面的供貨日期在沙特阿拉伯被認為是發(fā)票日期、付款日或供貨日期中最早的日期。

發(fā)票必須在交貨后的當月15號前開具。

1、優(yōu)惠券被代金券抵扣的部分不計入應稅額,但要符合這個條件：票面價值與抵扣價值想等。

2、供應地(應稅交易發(fā)生的地點)在B2B跨境交易中,供應商必須獲取其客戶的稅務識別號。

提供電子和電話服務的場所將根據(jù)消費場所提供。

查明消費者/居住地點的方法包括：發(fā)票地址銀行帳戶的位置。

用戶的IP地址。

SIM卡地址。

場地文化、體育、教育和娛樂等設施,提供場地供氧。

對國外提供的商品或服務給予免征。

由沙特王國境外向國內的供應,如有運輸服務,則視為應納稅貨物。

僅在供應商收到貨物離開該國的證明后,出口才免交增值稅。

3、確定合理的市場價值如果發(fā)生交易,稅務機關可重定應納稅金額：關聯(lián)公司之間存在供應的情形。

價值低于公平市價時。

買家沒有權利獲得全部進項稅抵扣。

供應已經開始,并未加以考慮。

4、現(xiàn)金的增值稅會計如年度銷售額低于500萬里亞爾的應稅賣家,可申請以增值稅方式申報。

成功者的申請書必須至少在兩年內通過,除非超出門檻。

現(xiàn)金增值稅會計僅對已支付或收到的增值稅應繳稅額進行計算。

5、增值稅進項抵扣增值稅登記賣家可從所征收的增值稅銷項中扣除進項增值稅。

可使用在登記增值稅之前6個月內可使用的服務發(fā)生的進項增值稅。

增值稅在增值稅登記之前,用于勞務的貨物支付的增值稅可以抵扣。

該資產的價值就是帳面凈值。

在下列情況下,不允許在與經濟活動無關的支出中抵扣增值稅：娛樂、運動或文化活動。

旅館和飯店的飲食服務。

二手車,包含保養(yǎng)和燃油。

進口增值稅現(xiàn)已可抵扣免稅產品。

如進項增值稅涉及到部分供應應納稅產品或服務,在事先協(xié)商后,允許按比例扣除。

還有默認的計算方法。

在籌集資金、轉讓持續(xù)經營企業(yè)和其他與可納稅商業(yè)活動有關的一次性事項時,可收回進項增值稅。

關于資本資產扣除增值稅的特別規(guī)定。

以上就是小編整理的沙特阿拉伯VAT合規(guī)細節(jié),希望對你有所幫助。