(一)備用信用證的起源作為信用證的一個(gè)分支,備用信用證最早產(chǎn)生于19世紀(jì)的美國。

由于世界各國銀行一般均可開立保函,而當(dāng)時(shí)美國法律卻禁止其國內(nèi)商業(yè)銀行開立保函,為與外國銀行競爭,達(dá)到為客戶擔(dān)保之目的,美國銀行于第二次世界大戰(zhàn)后開始廣泛開立實(shí)際上屬于保函性質(zhì)的支付承諾一備用信用證。

作為一個(gè)獨(dú)立的憑單付款的承諾,備用信用證通常僅要求受益人提交匯票和簡單的文件,以證明申請人違約。

由于美國銀行在開具備用信用證時(shí)很謹(jǐn)慎,開出的備用信用證多半是“備而不用”的,對申請人來說既方便又節(jié)省費(fèi)用,所以很受歡迎。

時(shí)至今日,雖然美國限制商業(yè)銀行開立保函的法律早已取消,但由于備用信用證具有獨(dú)立性、單據(jù)化和見索即付的特點(diǎn),在處理具體業(yè)務(wù)時(shí)又可根據(jù)UCP辦理,因此較保函而言,備用信用證更易為銀行和進(jìn)出口商所接受,不僅在美國沿用至今,而且在世界范圍也得到了廣泛應(yīng)用。

(二)備用信用證的含義與用途備用信用證(Standby Letter of Credit)是一種跟單信用證或安排,不論其如何命名或描述,它代表了開證人對受益人的以下責(zé)任:a.償還開證申請人的借款,或b.支付由開證申請人承擔(dān)的任何債務(wù),或e.支付由開證申請人違約所造成的任何損失。

備用信用證通常用作投標(biāo)、還款、履約保證金的擔(dān)保業(yè)務(wù)。

在備用信用證下,只要受益人向指定銀行提交備用信用證規(guī)定的匯票及/或開證申請人未履約的聲明或證明文件,即可取得開證人的付款。

備用信用證屬跟單信用證的一 種,它是相對于一般附有裝運(yùn)單據(jù)的商業(yè)信用證(Commereial Letter of Credit)而言的。

商業(yè)信用證由受益人將貨物裝運(yùn)出口并提交符合信用證要求的單據(jù)這一履約行為而使信用證成為可使用的結(jié)算方式;備用信用證則由于開證申請人的違約而支持了受益人,如到時(shí)開證申請人履約無誤,則備用信用證就成為“ 備而不用”的結(jié)算方式,故稱為“備用信用證”。

由于備用信用證所具有的“擔(dān)保"性質(zhì),所以有時(shí)也稱為“擔(dān)保信用證”( Guarantee L/C)。

按照用途的不同,備用信用證主要可分為以下幾種:(1)履約備用信用證(Performance Standby L/C), 用于擔(dān)保履約責(zé)任而非擔(dān)保付款,包括對申請人在基礎(chǔ)交易中違約所造成的損失進(jìn)行賠償?shù)谋ＷC。

在履約備用信用證有效期內(nèi)如發(fā)生申請人違反合同的情況,開證人將根據(jù)受益人提交的符合備用信用證的單據(jù)(如索款要求書、違約聲明等)代申請人賠償備用信用證規(guī)定的金額。

(2)投標(biāo)備用信用證(Tender Bond Standby L/C),主要用于擔(dān)保申請人中標(biāo)后簽約的責(zé)任和義務(wù),否則開證人須按備用信用證的規(guī)定向受益人履行賠款義務(wù)。

投標(biāo)備用信用證的金額一般為投標(biāo)報(bào)價(jià)的1%~5%(具體比例視招標(biāo)文件規(guī)定)。

(3)預(yù)付款備用信用證(Advance Payment Standby L/C),用于擔(dān)保申請人對受益人的預(yù)付款所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)。

預(yù)付款備用信用證常用于國際工程承包項(xiàng)目中業(yè)主向承包人支付的合同總價(jià)10% ~ 25%的工程預(yù)付款,以及進(jìn)出口貿(mào)易中進(jìn)口商向出口商的預(yù)付款。

(4)直接付款備用信用證(Direct Payment Standby L/C),用于擔(dān)保到期付款,尤指到期沒有任何違約時(shí)支付本金和利息。

直接付款備用信用證主要用于擔(dān)保企業(yè)發(fā)行債券或訂立債務(wù)契約時(shí)的到期支付本息義務(wù)。

直接付款備用信用證已經(jīng)突破了備用信用證“備而不用”的傳統(tǒng)擔(dān)保性質(zhì)。