信用證是依據(jù)買賣合同開立的,信用證內(nèi)容應(yīng)該與買賣合同條款保持一致。

但在實踐中,由于種種原因,如工作的疏忽、電文傳遞的錯誤、貿(mào)易習慣的不同、市場行情的變化或進口商有意利用開證的主動權(quán)加列對其有利的條款,往往會出現(xiàn)開立的信用證條款與合同規(guī)定不符;或者在信用證中加列一些出口商看似無所謂但實際是無法滿足的信用證付款條件(在業(yè)務(wù)中也被稱為“軟條款”)等,使得出口商根本就無法按該信用證收取貨款。

為確保收匯安全和合同順利執(zhí)行,防止給我方造成不應(yīng)有的損失,我們應(yīng)該在國家對外政策的指導(dǎo)下,對不同國家、不同地區(qū)以及不同銀行的來證,依據(jù)合同進行認真的核對與審查。

在實際業(yè)務(wù)中,銀行和進出口公司應(yīng)共同承擔審證任務(wù)。

其中,銀行著重審核該信用證的真實性、開證行的政治背景、資信能力、付款責任和索匯路線等方面的內(nèi)容。

銀行對于審核后已確定其真實的信用證,應(yīng)打上類似“印鑒相符”的字樣。

出口公司收到銀行轉(zhuǎn)來的信用證后,則著重審核信用證內(nèi)容與買賣合同是否一致。

但為了安全起見,出口商也應(yīng)盡量根據(jù)自身能力對信用證的內(nèi)容進行全面審核或復(fù)核性審查,此項審核一般應(yīng)包括以下兩個方面諸多因素的審核:1.信用證基本內(nèi)容審核的范圍(1)信用證是保兌的還是不保兌的;(2)信用證的到期日;(3)信用證的到期地點;(4)信用證中注明的基礎(chǔ)交易中買方和賣方名稱、地址的準確性;(5)信用證的金額;(6)信用證所規(guī)定的匯票的提交要求; .(7)信用證付款銀行的所在地址;(8)信用證要求受益人提交的單據(jù);(9)有關(guān)貨物的描述和單價;(10)裝運地點和到達地點;(11)有關(guān)分批和轉(zhuǎn)運的規(guī)定;(12)所使用的貿(mào)易術(shù)語;(13)信用證是否受國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的約束; (14)有關(guān)特別指示。

2.對信用證基本因素審核的要求(1)信用證及其所有相關(guān)單據(jù)最好堅持用英語。

(2)在證內(nèi)對開證行付款責任方面加列“限制性”條款或“保留”條件的條款,受益人對此必須特別注意。

如來證注明“ 以領(lǐng)到進口許可證后通知時方能生效”,電報來證注明“另函詳”等類似文句,應(yīng)在接到上述生效通知書或信用證詳細條款后方履行交貨義務(wù)。

(3)買賣雙方簽訂的合同號、銷售確認書或買方的采購訂單號應(yīng)該在信用證上注明。

(4)開證行的名稱和銀行參考號應(yīng)該清楚地注明在信用證上。

(5)支付貨幣和金額應(yīng)描寫清楚,如用美元支付。

信用證金額應(yīng)與合同金額相一致。

如合同訂有溢短裝條款,信用證金額亦應(yīng)包括溢短裝部分的金額。

信用證金額中單價與總值要填寫正確,大、小寫并用。

來證所采用的貨幣應(yīng)與合同規(guī)定相一致。

(6)應(yīng)有明確的付款時間,或采取受益人開立匯票方式付款,但需注明匯票的付款時間,如匯票即期付款(At sight)。

(7)信用證應(yīng)該由在中國的通知銀行負責通知。

如果是保兌的信用證,最好由通知銀行保兌。

信用證上要注明通知行的銀行參考號。

(8)信用證對貨物的描述應(yīng)該清楚,并使用慣常的描述方法。

(9) 信用證應(yīng)受國際商會現(xiàn)行的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的約束。

(10)信用證受益人應(yīng)使用合法的公司名稱,銀行一般不給個人開立信用證。

(11)信用證中應(yīng)注明所使用的貿(mào)易術(shù)語,并與買賣雙方訂立的買賣合同的內(nèi)容一致。

(12)信用證應(yīng)注明裝運期和信用證的到期日,裝運期必須與合同規(guī)定一致,如國外來證晚,無法按期裝運應(yīng)及時電請國外買方延展裝運期限。

(13)信用證有效期一般應(yīng)與裝運期有一定的合理間隔,以便在裝運貨物后有足夠時間辦理制單結(jié)匯工作。

(14)關(guān)于信用證的到期地點,通常要求規(guī)定在中國境內(nèi)到期,如信用證將到期地點規(guī)定在國外,一般不宜輕易接受。

(15)信用證的受益人應(yīng)至少有21天的交單時間。

(16)應(yīng)根據(jù)運輸情況酌情規(guī)定是否允許分批裝運和轉(zhuǎn)運。

(17)在信用證中一般不應(yīng)指明承運貨物的貨運代理人,以便出口商本著節(jié)約的原則自由選擇貨運代理人。

(18)在信用證中一般不應(yīng)指明運輸航線,以便出口商和貨運代理人本著節(jié)省費用的原則靈活選擇運輸線路。

(19)在非海運的情況下,如航空運輸,為了保證出口商安全收回貨款,航空運單的收貨人一般應(yīng)寫明是開證銀行。

(20)對于來證中要求提供的單據(jù)種類和份數(shù)及填制方法等,要進行仔細審核,如發(fā)現(xiàn)有不正常規(guī)定,例如要求商業(yè)發(fā)票或產(chǎn)地證明須由國外第三者簽證以及提單上的目的港后面加上指定碼頭等字樣,都應(yīng)慎重對待。

(21)在審證時,除對上述內(nèi)容進行仔細審核外,有時信用證內(nèi)加列許多特殊條款(Special Condition),如指定船公司、船籍、船齡、船級等條款,或不準在某個港口轉(zhuǎn)船等,一般不應(yīng)輕易接受,但若對我方無關(guān)緊要,而且也可辦到,則也可酌情靈活掌握。