境外投資備案(Overseas Direct Investment“ODI”),即境外直接投資,是指經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后,通過設(shè)立、并購、參股等方式直接投資境外,以控制境外企業(yè)經(jīng)營管理權(quán)為核心目的的投資行為。

以下是兩種情況：境外新公司：以內(nèi)地公司為股東、全資或部分控股的形式,在香港或海外其他國家設(shè)立新公司；境外并購公司：以內(nèi)地公司為并購方股東,在境外控股公司,需要出具盡職調(diào)查。

根據(jù)我國《境外投資管理辦法》,境外投資是指在我國境內(nèi)依法設(shè)立的非金融企業(yè)或者取得現(xiàn)有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益的行為。

企業(yè)在什么情況下需要辦理ODI備案？國內(nèi)公司需要進(jìn)入海外市場(chǎng),處理業(yè)務(wù)等需要?jiǎng)?chuàng)建海外公司；企業(yè)需要向外商投資項(xiàng)目匯款,銀行需要按規(guī)定要求企業(yè)提供相關(guān)備案文件才能進(jìn)行匯款操作；國內(nèi)公司在海外設(shè)立子公司,返回國內(nèi)設(shè)立外資企業(yè),需開立銀行外匯賬戶；國內(nèi)企業(yè)與國外公司有合作的項(xiàng)目或業(yè)務(wù)；內(nèi)地公司需要為海外子公司的銀行賬戶支付激活款。

境外投資（ODI）備案需要滿足的條件：根據(jù)我們的海外投資（ODI）大多數(shù)企業(yè)只要符合以下申請(qǐng)條件,就能順利辦理境外投資備案：符合“境外投資”定義：境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)立、并購等方式在境外擁有非金融企業(yè)或者取得非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益的行為。

主體和成立時(shí)間符合要求：主體需要在中國依法設(shè)立的企業(yè)。

但成立不滿一年的企業(yè)不能提供完整的審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表的,一般不能經(jīng)審批部門批準(zhǔn)或備案。

股東背景、資金來源、投資要求真實(shí)性要求：國內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源（如自有資金、銀行貸款、募集資金等合規(guī)資金）、境外投資項(xiàng)目真實(shí)性難以通過審查。

財(cái)務(wù)要求：最近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不虧損；凈資產(chǎn)回報(bào)率應(yīng)高于5%,資產(chǎn)負(fù)債率應(yīng)低于70%。

隨著“一帶一路”在促進(jìn)方面,中國企業(yè)選擇越來越多地投資海外。

然而,國家發(fā)改委和商務(wù)部出臺(tái)了許多政策,有效規(guī)范企業(yè)境外上市或境外投資行為。

想要投資海外的企業(yè),必須在政策指導(dǎo)下合法有序經(jīng)營,辦理相應(yīng)手續(xù)后才能投資海外,而境外投資備案（ODI）就是最常見的方法之一。