1.交易頻繁,流水過高,存在大額交易監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)自然人賬戶單日單筆累計(jì)超過5萬元人民幣,或1萬美元現(xiàn)金交易；與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易50萬元人民幣以上(含50萬元)、10萬美元以上(含10萬美元)的境內(nèi)款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)；或其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易20萬元人民幣以上(含20萬元)、1萬美元以上(含1萬美元)的跨境款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)都違反大額交易管理。

還有一點(diǎn)需要注意,深圳作為大額現(xiàn)金管理試點(diǎn)城市之一,深圳對私賬戶管理金額是20萬元,若私人賬戶資金流動(dòng)無法說明具體原因,容易被銀行監(jiān)控后上報(bào)至反洗錢中心,嚴(yán)重時(shí)賬戶可能被凍結(jié),影響資金使用計(jì)劃。

2.隱匿收入,容易引起稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的收入沒有進(jìn)入公賬,本質(zhì)上就是隱匿收入的行為,屬于偷稅,因?yàn)樵搱?bào)收入的沒有報(bào)收入,該交稅的沒有交稅。

《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十三條第一款關(guān)于偷稅的定義：納稅人偽造、變造、隱匿、擅自銷毀賬簿、記賬憑證,或者在賬簿上多列支出或者不列、少列收入,或者經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)通知申報(bào)而拒不申報(bào)或者進(jìn)行虛假的納稅申報(bào),不繳或者少繳應(yīng)納稅款的,是偷稅。

對納稅人偷稅的,由稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金,滯納金計(jì)算從未繳稅日算起每8萬分之五的滯納金,并處0.5~ 5倍的罰款,構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。

3.公私不分,對債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的收入長期不入公賬,進(jìn)入法人或股東私賬,不僅使公司存在稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn),對法人和股東也非常不利。

當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)債務(wù)的時(shí)候,法人和股東需要以個(gè)人財(cái)產(chǎn)和家庭財(cái)產(chǎn)對企業(yè)債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。

例如,A和B一起成立了一個(gè)有限責(zé)任公司(簡稱C公司),注冊資本100萬元人民幣,A是法人,A和B的出資比例是6:4。

C公司從事批發(fā)零售業(yè)務(wù),企業(yè)收入和成本支出均通過A的私人賬戶進(jìn)出,沒有通過企業(yè)對公賬戶。

一年以后,由于經(jīng)營不善C公司對外負(fù)債300萬元人民幣。

如C公司經(jīng)營業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)清晰,沒有公私不分,C企業(yè)僅需要以企業(yè)的利潤及注冊資本為限對外承擔(dān)債務(wù),假設(shè)C企業(yè)利潤有100萬元人民幣,那么C企業(yè)最多僅需要對外承擔(dān)200萬元債務(wù)。

著公私不分,企業(yè)資金和法人股東個(gè)人資金分不清,就無法核算利潤,企業(yè)需要對外承擔(dān)300萬元債務(wù)。

《中華人民共和國公司法》第二十條第一款、第二款、第三款規(guī)定：公司股東應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程,依法行使股東權(quán)利,不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東的利益;不得濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益。

公司股東濫用股東權(quán)利給公司或者其他股東造成損失的,應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。

公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任,逃避債務(wù),嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的,應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。

4.賬目不透明,引發(fā)合伙人信任危機(jī)如果是合伙經(jīng)營企業(yè),企業(yè)收入進(jìn)入股東私人賬戶,等于進(jìn)入了股東的個(gè)人“小金庫”。

公司賬目不清晰透明,長此以往合伙人之間容易產(chǎn)生信任危機(jī)。

合伙人的關(guān)注點(diǎn)不在發(fā)展業(yè)務(wù)上,而在公司管理內(nèi)耗上,這對企業(yè)長期經(jīng)營發(fā)展來說是非常不利的。

由于企業(yè)賬目不透明而散伙的案例比比皆是,嚴(yán)重的甚至引來牢獄之災(zāi)。

最典型的案例就是真功夫。