取得借款收到的現(xiàn)金：指企業(yè)通過(guò)短期、長(zhǎng)期借款取得的資金,根據(jù)實(shí)際收到借款總額填列。

吸收投資者投資收到的現(xiàn)金：指收到投資者投入的資金,包括以股票、債券等方式籌集的資金,根據(jù)當(dāng)期籌集資金總額減去為發(fā)行股票、債券付出的相關(guān)費(fèi)用(傭金、手續(xù)費(fèi)、宣傳費(fèi)等)后的差額填列。

償還借款本金支付的現(xiàn)金：指償還短期借款、長(zhǎng)期借款本金支出的資金,根據(jù)當(dāng)期實(shí)際支出借款還款總額填列。

分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金：指企業(yè)在當(dāng)期支付的股利、利息以及利潤(rùn)分配等支出,根據(jù)當(dāng)期實(shí)際支出額填列。

經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量可以理解為和企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的資金流入和流出,經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流入主要為企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)銷售現(xiàn)金流入及其他企業(yè)現(xiàn)金流入：經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流出主要作為支持主營(yíng)業(yè)務(wù)銷售面產(chǎn)生的資金流出,如商品采購(gòu)支出、物流費(fèi)支出、廣告費(fèi)支出、人工房租支出、稅費(fèi)支出等。

經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量主要反映企業(yè)該周期內(nèi)自身資產(chǎn)創(chuàng)造的現(xiàn)金流是否正向,經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流和利潤(rùn)相關(guān),可據(jù)此評(píng)估企業(yè)盈利能力。

一般情況下,輕營(yíng)性現(xiàn)金流入大于經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流出,企業(yè)現(xiàn)金流為正,說(shuō)明企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的造血能力較強(qiáng)。

企業(yè)具有持續(xù)正向的造血能力非常重要, 只有持續(xù)造出新鮮血波,企業(yè)才能保持活力,才能持續(xù)活下去,就像人體,人體血細(xì)胞分為三種,白細(xì)腦、紅細(xì)胞和血小板,白細(xì)胞10小時(shí)左右更新造血,血小板7~10天左右更新造血,紅細(xì)胞3~4月更新造血,為人體源源不斷地提供新鮮血液。

沒(méi)有血液就沒(méi)有生機(jī),離死亡就不遠(yuǎn)了。

投資活動(dòng)現(xiàn)金流包括投資活動(dòng)現(xiàn)金流入和投資活動(dòng)現(xiàn)金流出,是指企業(yè)長(zhǎng)期資產(chǎn)(一年以上)的購(gòu)入和處置產(chǎn)生的現(xiàn)金流入與流出,包括固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)的購(gòu)置與處置,長(zhǎng)期股權(quán)投資款的收回和對(duì)外投資支出,其他投資對(duì)外投資以及投資款收回等。

投資活動(dòng)相當(dāng)于企業(yè)“放血”,就像成年人每年獻(xiàn)兩次血可以增強(qiáng)身體的造血機(jī)能,促進(jìn)新陳代謝,更有利于身體健康。

企業(yè)適當(dāng)?shù)摹胺叛蹦茉鰪?qiáng)企業(yè)的造血能力,多產(chǎn)業(yè)投資,總有幾個(gè)做得好的,能給企業(yè)持續(xù)輸送新鮮血液。

當(dāng)然這是好的情況,如果投資的項(xiàng)目都表現(xiàn)不佳,將會(huì)增加企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)外投資成果檢驗(yàn)是需要一定時(shí)間的,并不是很快能看到成果。

而且具有一定的風(fēng)險(xiǎn), 所以企業(yè)對(duì)外投資“放血”需謹(jǐn)慎。

籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量包括籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入和籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出,是指企業(yè)收到投資款(比如發(fā)行股票籌集資金)、借款等資金流入及償還借款、支付股東股息紅利等支出。

籌資活動(dòng)相當(dāng)于給企業(yè)“輸血”,主要反映企業(yè)從外部獲取的資金以及支付的欠款分紅等情況。

對(duì)于發(fā)展中的中小企業(yè)來(lái)說(shuō),籌資活動(dòng)非常重要,企業(yè)發(fā)展前期缺乏資金,可以通過(guò)對(duì)外籌資獲取發(fā)展資金給企業(yè)提供新鮮血液,同時(shí)也可以調(diào)整企業(yè)的資本結(jié)構(gòu),讓企業(yè)結(jié)構(gòu)更多元并且能先活下去。

當(dāng)然,企業(yè)不能一直靠籌資“輸血”來(lái)維持經(jīng)營(yíng),雖然這樣也能活下去,但是會(huì)活得很艱難,一且無(wú)法再輸血, 企業(yè)就面臨資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)。

當(dāng)企業(yè)渡過(guò)起步階段的難關(guān)后需要通過(guò)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)持續(xù)造血來(lái)維持企業(yè)的發(fā)展,通過(guò)變賣資產(chǎn)和借款獲取資金維持企業(yè)發(fā)展的方式不是長(zhǎng)久之計(jì)。