銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金：指企業(yè)銷售商品、提供勞務(wù)收到的資金,包括當(dāng)期銷售商品、提供勞務(wù)收到的資金以及前期銷售商品、提供勞務(wù)在本期收回的資金,當(dāng)期預(yù)收的款項(xiàng),當(dāng)期收回的應(yīng)收票據(jù)等,按照當(dāng)期因銷售商品、提供勞務(wù)收到的資金總和減去壞賬準(zhǔn)備及因銷售商品、提供勞務(wù)而產(chǎn)生的支出額的差額填列。

收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金：指除了銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金之外的其他收到的和經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金,如借款收人,罰款收入、其他暫存收入等,根據(jù)實(shí)際收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金填列。

購買原材料、商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金：指企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)銷售活動而購買原材料、商品以及接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金,如支付當(dāng)期及前期供應(yīng)商的應(yīng)付未付款,本期的預(yù)付賬款,本期支付的應(yīng)付票據(jù)、其他業(yè)務(wù)成本支出等,按照當(dāng)期購買原材料、商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支出總額減去當(dāng)期折舊費(fèi)用、無形資產(chǎn)推銷及職工薪酬后的差額填列。

支付的職工薪酬：指當(dāng)期支付給職工的工資、獎金、津貼、補(bǔ)貼、五險(xiǎn)一金、福利費(fèi)、代扣個稅等等,根據(jù)當(dāng)期實(shí)際支付的職工薪酬總額填列。

支付的稅費(fèi)：指當(dāng)期繳納的各種稅費(fèi),包括增值稅、消費(fèi)稅、所得稅、附加稅等,根據(jù)當(dāng)期實(shí)際支付的稅費(fèi)總額填列。

支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金：指除了購買原材料、商品、接收勞務(wù)支付的現(xiàn)金,支付的職工薪酬,支付的稅費(fèi)之外的其他和企業(yè)經(jīng)營活動相關(guān)的支出。

如租金支出、差旅費(fèi)支出、其他企業(yè)日常管理支出等,根據(jù)實(shí)際支出的與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的現(xiàn)金總額填列。