為了幫助賣家更好地理解歐洲站 VAT 稅務(wù)問題，下面列出了關(guān)于 VAT 稅務(wù)的常見問答。

1.賣家不添加 VAT 稅號、不繳納 VAT，后果會(huì)怎樣答 :根據(jù)英國稅法規(guī)定，所有在亞馬遜英國站運(yùn)營的賬號都必須添加 VAT 稅號，并且必須進(jìn)行真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確的稅務(wù)申報(bào)。

如果故意延誤、錯(cuò)誤或虛假申報(bào)，都可能受到英國稅務(wù)海關(guān)總署包括貨物查封、罰款、向平臺(tái)舉報(bào)并查封賬號在內(nèi)的不同程度的處罰。

2.可以使用其他公司的 VAT 號申報(bào)嗎?可以多個(gè)賬號添加同一個(gè)稅號嗎答 :每個(gè) VAT 稅號都是唯一的，對應(yīng)唯一的申報(bào)主體。

作為賣家，應(yīng)該申請屬于自己的 VAT 稅號。

真實(shí)的 VAT 稅號是長期安全運(yùn)營的基礎(chǔ)保障，濫用或在多個(gè)賬號中重復(fù)使用 VAT 稅號會(huì)導(dǎo)致稅務(wù)申報(bào)不清，容易受到稅務(wù)部門的審查。

多個(gè)賬號添加同一個(gè) VAT 稅號，會(huì)導(dǎo)致亞馬遜系統(tǒng)認(rèn)為這些賬號屬于同一個(gè)經(jīng)營主體，造成賬號關(guān)聯(lián)，使關(guān)聯(lián)賬號受限。

3.使用貨代的 VAT 稅號清關(guān)有什么風(fēng)險(xiǎn)答 :多個(gè)賣家同時(shí)使用一個(gè) VAT 稅號清關(guān)，會(huì)導(dǎo)致清關(guān)主體和賣家不符，在隨后的稅務(wù)申報(bào)和繳納時(shí)無法抵扣，即便當(dāng)期銷售稅額小于進(jìn)口所繳的 VAT 稅額，也無法申請退稅。

另外，某些貨代在稅務(wù)申報(bào)時(shí)會(huì)有低申報(bào)等情況，如果被海關(guān)稽查則容易導(dǎo)致貨物被扣關(guān)等。

4.我是一個(gè)小賣家，可以不注冊 VAT 稅號、不做稅務(wù)申報(bào)嗎答:不可以。

按照英國現(xiàn)行的稅法要求,凡是從事網(wǎng)上銷售的商家,無論規(guī)模大小無論銷售主體是誰，都需要依法申請 VAT 稅號并按季度申報(bào)和繳納 VAT。

5.公司名稱變更后，可以繼續(xù)使用原來注冊的 VAT 稅號嗎答 :如果只是公司名稱變更，公司商業(yè)登記證等代碼不變，就可以繼續(xù)使用原VAT 稅號，賣家只需要提供新的公司名稱及營業(yè)執(zhí)照，由代理通知英國稅務(wù)海關(guān)總署對該 VAT 稅號做公司名稱變更;如果是重新注冊公司，公司商業(yè)登記證號碼發(fā)生改變，就需要重新注冊 VAT 稅號。

6.注冊 VAT 稅號后，每個(gè)季度都要繳稅，如果沒有銷售額，每個(gè)季度都做零申報(bào)可以嗎?不繳稅會(huì)有什么影響呢答 :關(guān)于注冊 VAT 稅號后的申報(bào)與繳納，賣家可以參考如下幾種情況 :@申請注冊 VAT 稅號后，即便沒有銷售商品，也需要每個(gè)季度定期做稅務(wù)申報(bào)，賣家可選擇由代理代為申報(bào)或自行申報(bào) ;@如果沒有銷售額，但當(dāng)期有進(jìn)口清關(guān)并產(chǎn)生進(jìn)口稅金單，則稅號主體需要做非零申報(bào)，稅務(wù)部門會(huì)根據(jù)申報(bào)情況進(jìn)行退稅;B如果沒有銷售額，當(dāng)期也無進(jìn)口清關(guān)，則可以做零申報(bào) ;@如果有銷售額，且當(dāng)期有進(jìn)口清關(guān)并產(chǎn)生進(jìn)口稅金單，則做非零申報(bào)，進(jìn)口稅金單可抵扣，其中進(jìn)口價(jià)格>銷售價(jià)格，有退稅，而進(jìn)口價(jià)格<銷售價(jià)格，需補(bǔ)繳抵扣后多出的銷售稅;S如果有銷售額，但當(dāng)期無進(jìn)口清關(guān)，或者有進(jìn)口清關(guān)但無進(jìn)口稅金單產(chǎn)生，則做零申報(bào),并繳銷售稅 ;@若申報(bào)后需要繳納一定的稅費(fèi)，則賣家務(wù)必在申報(bào)回執(zhí)下來后 7個(gè)工作日內(nèi)繳稅完畢，若延遲繳稅，英國稅務(wù)海關(guān)總署會(huì)在延遲日起按當(dāng)期稅額的 3%每日計(jì)算利息，超過 30 天后英國稅務(wù)海關(guān)總署將出示法庭信件，嚴(yán)重的會(huì)起訴該納稅人7.每個(gè)季度的 VAT 申報(bào)，需要賣家準(zhǔn)備哪些材料呢答:季度稅務(wù)申報(bào)所需的材料有以下幾種:進(jìn)項(xiàng)單據(jù)，即進(jìn)口增值稅納稅文件:2C79 文件或物流公司提供的賬單:3銷項(xiàng)單據(jù)，即開具給買家的賬單、PayPal銷售數(shù)據(jù)，或者銀行月度賬單;@采購及銷售數(shù)據(jù)，如貨品采購單據(jù);其他費(fèi)用單據(jù)即在英國當(dāng)?shù)禺a(chǎn)生的費(fèi)用單據(jù)等。

總之，材料的準(zhǔn)備，越詳細(xì)越好。

8.有了英國 VAT 稅號后，是否可以使用其他歐盟國家的海外倉和 FBA 呢答 :首先要強(qiáng)調(diào)的是，英國 VAT 稅號是可以在其他歐盟國家清關(guān)的，但這種稅務(wù)設(shè)計(jì)的前提是，貨物要轉(zhuǎn)到英國倉儲(chǔ)和銷售。

按照歐盟的稅法規(guī)定，貨物倉儲(chǔ)在哪里，就要注冊當(dāng)?shù)氐?VAT 稅號。

也就是說，一家中國企業(yè)注冊的英國 VAT稅號并不能“合法地”使用歐洲其他地區(qū)的海外倉。

但讓一家中國企業(yè)在歐洲各國分別注冊 VAT 稅號顯然是不可能的，該怎樣解決才好呢? 最常見的辦法是 Distance Sales (距離銷售 )。

比如，使用英國的海外倉，把貨物快遞到歐盟其他國家的買家手里。

當(dāng)然，這種銷售方式的銷售額并不是無限的，每個(gè)國家的具體要求也有所不同，比如在 2016年，法國規(guī)定為35 000 歐元，德國規(guī)定為 100 000 歐元，超過限額需要在當(dāng)?shù)刈?VAT稅號。

9.采用國內(nèi)自發(fā)貨直郵的方式可以避稅嗎答 : 根據(jù)歐盟的規(guī)定，貨值低于 15 英鎊和 22 歐元的貨物在入關(guān)時(shí)，免繳 VAT但并非單筆銷售額低于這個(gè)金額就能免稅，對于通過網(wǎng)絡(luò)銷售并郵寄通關(guān)的貨物.包裹上不可避免地會(huì)出現(xiàn)買家的聯(lián)系方式和地址，如果海關(guān)抽查并和收件人核對，則可能因?yàn)樯陥?bào)價(jià)值和實(shí)物價(jià)值不符而導(dǎo)致包裹被扣并被要求補(bǔ)繳 VAT。

10.申請 VAT 稅號之前的稅務(wù)是否應(yīng)當(dāng)補(bǔ)繳答 :在申請英國 VAT 稅號時(shí)，應(yīng)當(dāng)誠實(shí)地向英國稅務(wù)部門披露所需的信息，并按照英國稅務(wù)部門的要求，及時(shí)向英國稅務(wù)部門繳納申請 VAT 之前符合 VAT 規(guī)定的應(yīng)繳稅額。

VAT 稅務(wù)問題來勢兇猛,一些賣家的賬號甚至因此被移除銷售權(quán)限。

在新形勢下,賣家如果能夠調(diào)整思維定式，在法律的框架下，合法合規(guī)地運(yùn)營，說不定可以把門檻變成發(fā)展的契機(jī)，獲得更大的發(fā)展。