欺詐風(fēng)險(xiǎn)是指由人為欺詐所導(dǎo)致的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，即由貿(mào)易主體的欺詐行為導(dǎo)致的始料未及的風(fēng)險(xiǎn)。

欺詐行為主體可能是參與貿(mào)易的單方、多方或雙方，或由貿(mào)易主體與船東共謀，或船東自謀等。

欺詐的目標(biāo)可能是定金、預(yù)付貨款、貨款、貨物、保險(xiǎn)金等。

1.謹(jǐn)防合同欺詐，完善合同條款規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)合同對(duì)跨境貿(mào)易中買賣雙方的責(zé)任、權(quán)利、義務(wù)、費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行了明確的劃分，具有法律效應(yīng)。

制定一份完善的合同，至少應(yīng)做到:對(duì)合同中的每一個(gè)條款理解準(zhǔn)確、深刻;交易磋商時(shí)細(xì)心、全面;繕制合同時(shí)嚴(yán)密、完整;履約時(shí)一絲不茍、及時(shí)溝通。

這需要業(yè)務(wù)人員具備扎實(shí)的進(jìn)出口相關(guān)知識(shí)和豐富的經(jīng)驗(yàn)，外語水平過硬，并且熟悉有關(guān)法律知識(shí)和國際慣例。

2.信用證支付結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)與防范信用證方式下貿(mào)易雙方及開證行面臨的風(fēng)險(xiǎn)如下。

1)進(jìn)口人面臨的風(fēng)險(xiǎn)(1)出口人交貨嚴(yán)重違反合同的要求。

(2)出口人偽造單據(jù)騙取貨款。

(3)出口人勾結(jié)承運(yùn)人出具預(yù)借提單或倒簽提單，或勾結(jié)其他當(dāng)事人如船長等將貨物中途賣掉。

2)出口人面臨的風(fēng)險(xiǎn)(1)由交貨期、交貨數(shù)量、規(guī)格等不符合同的要求造成的風(fēng)險(xiǎn)。

(2)由軟條款而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

(3)進(jìn)口人利用偽造、變?cè)斓男庞米C繞過通知行直接寄給出口人，引誘出口人發(fā)貨，騙取貨物。

(4)正本提單直接寄給進(jìn)口人。

(5)進(jìn)口人申請(qǐng)開立不合格信開證，并拒絕或拖延修改，或改用其他付款方式支付。

(6)開證行倒閉或無力償付信用證款項(xiàng)。

例如,我方向外方出口凍羊肉20噸,每噸400美元FOB。

合同規(guī)定數(shù)量可增減10%。

外方按時(shí)開來信用證，證中規(guī)定金額為8000美元、數(shù)量約為20噸。

結(jié)果我方按22噸發(fā)貨裝運(yùn)，但持單到銀行辦理議付時(shí)遭到拒絕。

問原因何在?根據(jù)《UCP600》,凡“約”“大約”或類似意義的詞語用于有關(guān)信用證金額或信用證規(guī)定的貨物或單價(jià)者，均解釋為允許其金額或數(shù)量或單價(jià)有不超過10%的增減差額。

而且，在簽約時(shí)如數(shù)量為約量，則來證之金額前也應(yīng)有相應(yīng)規(guī)定。

否則，不能多裝。

特別是對(duì)外匯緊缺和管制嚴(yán)格的國家尤應(yīng)如此。

就本例而言，信用證中數(shù)量為約量，金額前卻沒有類似“約”或“大約”的詞語。

據(jù)此，我方可以多裝2噸的貨物，但不可以持22噸的發(fā)票和8800美元的匯票向銀行辦理議付。

信用證不是一種無懈可擊的支付方式，銀行信用無法完全取代商業(yè)信用，也無法完全避免商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

我們必須注意對(duì)信用證項(xiàng)下風(fēng)險(xiǎn)的防范。

(1)加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，重視資信調(diào)查。

(2)努力提高業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)，保持高度的警惕性。

(3)信用證業(yè)務(wù)的特點(diǎn)決定了單據(jù)對(duì)整筆業(yè)務(wù)完成的重要性。

(4)開證行應(yīng)認(rèn)真審查開證申請(qǐng)人的付款能力，嚴(yán)格控制授信額度，對(duì)資信不高的申請(qǐng)人要提高保證金比例，落實(shí)有效擔(dān)保。