根據(jù)《信用辦法》，海關(guān)根據(jù)企業(yè)信用狀況將企業(yè)認(rèn)定為高級(jí)認(rèn)證企業(yè)、失信企業(yè)和一般企業(yè)。

(1)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)有下列情形之一的，海關(guān)認(rèn)定為失信企業(yè)：①被海關(guān)偵查走私犯罪公安機(jī)構(gòu)立案?jìng)刹椴⒂伤痉C(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任的；②構(gòu)成走私行為被海關(guān)行政處罰的；③非報(bào)關(guān)企業(yè)1年內(nèi)違反海關(guān)的監(jiān)管規(guī)定被海關(guān)行政處罰的次數(shù)超過(guò)上年度報(bào)關(guān)單、進(jìn)出境備案清單、進(jìn)出境運(yùn)輸工具艙單等單證(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“相關(guān)單證”)總票數(shù)千分之一旦被海關(guān)行政處罰金額累計(jì)超過(guò)100萬(wàn)元的；報(bào)關(guān)企業(yè)1年內(nèi)違反海關(guān)的監(jiān)管規(guī)定被海關(guān)行政處罰的次數(shù)超過(guò)上年度相關(guān)單證總票數(shù)萬(wàn)分之五且被海關(guān)行政處罰金額累計(jì)超過(guò)30萬(wàn)元的；上年度相關(guān)單證票數(shù)無(wú)法計(jì)算的，1年內(nèi)因違反海關(guān)的監(jiān)管規(guī)定被海關(guān)行政處罰，非報(bào)關(guān)企業(yè)處罰金額累計(jì)超過(guò)100萬(wàn)元、報(bào)關(guān)企業(yè)處罰金額累計(jì)超過(guò)30萬(wàn)元的；④自繳納期限屆滿(mǎn)之日起超過(guò)3個(gè)月仍未繳納稅款的；⑤自繳納期限屆滿(mǎn)之日起超過(guò)6個(gè)月仍未繳納罰款、沒(méi)收的違法所得和追繳的走私貨物、物品等值價(jià)款，并且超過(guò)1萬(wàn)元的；⑥抗拒、阻礙海關(guān)工作人員依法執(zhí)行職務(wù)，被依法處罰的；⑦向海關(guān)工作人員行賄，被處以罰款或者被依法追究刑事責(zé)任的；⑧法律、行政法規(guī)、海關(guān)規(guī)章規(guī)定的其他情形。

此外，失信企業(yè)存在下列情形的，海關(guān)依照法律、行政法規(guī)等有關(guān)規(guī)定實(shí)施聯(lián)合懲戒，將其列入嚴(yán)重失信主體名單：①違反進(jìn)出口食品安全管理規(guī)定、進(jìn)出口化妝品監(jiān)督管理規(guī)定或者走私固體廢物被依法追究刑事責(zé)任的；②非法進(jìn)口固體廢物被海關(guān)行政處罰金額超過(guò) 250萬(wàn)元的。

(2)認(rèn)定程序海關(guān)在作出認(rèn)定失信企業(yè)決定前，應(yīng)當(dāng)書(shū)面告知企業(yè)擬作出決定的事由、依據(jù)和依法享有的陳述、申辯權(quán)利。

特別是海關(guān)擬將企業(yè)列人嚴(yán)重失信主體名單的，還應(yīng)當(dāng)告知企業(yè)列入的懲戒措施提示、移出條件、移出程序及救濟(jì)措施。

企業(yè)對(duì)海關(guān)擬認(rèn)定失信企業(yè)決定或者列入嚴(yán)重失信主體名單決定提出陳述、申辯的，應(yīng)當(dāng)在收到書(shū)面告知之日起5個(gè)工作日內(nèi)向海關(guān)書(shū)面提出。

海關(guān)應(yīng)當(dāng)在20日內(nèi)進(jìn)行核實(shí)，企業(yè)提出的理由成立的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)采納。